CAJA GENERAL

Caja general

Es la Cuenta que registra todo el Efectivo que ingrese y salga de La Empresa. Se carga con los Cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta de Saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.

                          Arqueo de caja

El arqueo de caja sirve para determinar si existe una diferencia entre el valor contable que tenemos registrado en la cuenta caja y el valor que surge del recuento físico el arqueo de caja es una operación que debería realizarse al menos una vez al mes y que consiste en comprobar que el dinero en efectivo existe en la caja de la empresa coincide con el saldo contable de la cuenta de caja.

INSTRUCCIONES PARA REALIZAR UN ARQUEO DE CAJA

• *se determina al cajero a quien se le realizara el arqueo de caja
• * se ingresa al sistema SAIH desde el equipo informatico del cajero a quien se le aplica el arqueo e ingresa al modulo de caje, posteriormente a la opcion de auditorias/arqueo de caja/ alta. observar grafica 
•  *registrar clave personal de autorizacion para ingresar al sistema y realizar el arqueo
• *cuando el sistema da el acceso se despliega una ventana para la captura de informacion de arqueo
• *se cuenta el dinero que tiene el cajero e ingresa la cantidad de billetes y monedas segun su denominacion, colocandose en cada una de las casillas a la que corresponda
• *el sistema suma automaticamente y muestra un total de dinero, que tiene el cajero al momento del arqueo de acuerdo al dinero en efectivo y las cantidades que se ingresan
• *el sistema identifica los retiros que se aplicaron al cajero, de igual manera los cobros realizados con tarjeta credito (TC) y debito
• *el sistema muestra un "TOTAL GENERAL", el cual es el resultado del arqueo realizado, asi mismo muestra "TOTAL SISTEMA" que reflejara el total de todos los recibos emitidos
• el encargado de caja acepta la operacion y el sistema genera impresion del arqueo de caja con los datos registrados
• *firma el cajero y la persona que efectuo el arqueo
• *se archiva en el expediente correspondiente

NOTA: si el arqueo arroja un sobrante, este se debe depositar-como otros ingresos del instituto nacional de rehabilitacion y si arroja un faltante, este debe ser re-integrado en dicho momento.

                CONTROL INTERNO DE CAJA

Es un plan de organización de todos los METODOS coordinados con la finalidad de Proteger los activos, Verificar la exactitud y confiabilidad de la INFORMACION financiera y Promover la eficiencia de las operaciones.

El control interno se clasifica en:

Control interno administrativo y Control interno contable.

Control interno administrativo:métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la gerencia.

Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de CONTABILIDAD.

Faltante

En el caso de que se detecte un faltante, se tienen dos alternativas:

¨        Cobrarle el faltante al Cajero.

¨        Considerar como un gasto para la empresa.

Sobrante 

 

Si arroja como resultado un sobrante, el mismo se debe abonar a una cuenta de otros ingresos.

Si llegada la fecha de cierre de un ejercicio económico, existen dentro de la Caja Chica comprobantes de egresos que corresponden al ejercicio que termina, y no se ha emitido el cheque de reposición o reembolso, se debe hacer el asiento con cargo a los gastos, y con abono transitorio a la cuenta de Efectivo en Caja, subcuenta Caja Chica.